十一、銀行結(jié)算賬戶的管理
(一)中國人民銀行的管理(央行)
1.中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、監(jiān)測、查處、處罰;
2.負(fù)責(zé)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護(hù);
3.負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。
(二)銀行的管理(開戶銀行)
1.銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法(《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》)的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。
2.銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行賬戶管理檔案，按會計(jì)檔案進(jìn)行管理。
銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。
3.對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。
4.對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督醫(yī) 學(xué)全在線jfsoft.net.cn，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報(bào)告。
(三)存款人的管理
1.加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理。
2.妥善保管密碼。
十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則
(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰
區(qū)分非經(jīng)營性存款人和經(jīng)營性存款人的處罰。
對非經(jīng)營性的存款人的罰款金額都是1千元;
對經(jīng)營性的存款人的罰款金額有3種：
(1)1萬元以上3萬元以下;
(2)5千元以上3萬元以下的罰款(違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶;違反規(guī)定支取現(xiàn)金;利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù);出租、出借銀行結(jié)算賬戶;從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶)
(3)1000元的罰款(法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行)。
(二)銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰(銀行結(jié)算賬戶的開立過程中)
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以五千元以上三萬元以下的罰款;對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
【例2-7】考察：一般存款賬戶適用范圍。
【例2-8】考察：銀行結(jié)算賬戶核準(zhǔn)制度。
【總結(jié)1】
核準(zhǔn)類賬戶：
(1)基本存款賬戶
(2)臨時存款賬戶(因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外)
(3)預(yù)算單位專用存款賬戶
(4)QFII專用存款賬戶
備案類賬戶：
(1)一般存款賬戶
(2)個人銀行結(jié)算賬戶
(3)因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時存款賬戶
(4)其他專用存款賬戶
